연말정산 주식 소득세 세금 줄이는 방법(+ISA 계좌, 연금계좌 개설)

오늘은 많은 투자자들이 고민하는 '주식 소득 세금'에 대해 이야기해보려고 합니다. 특히 ISA 계좌와 연금계좌를 활용해 세금을 줄이는 방법과 연말정산에 미치는 영향에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

여러분, 혹시 이런 경험 있으신가요? 열심히 주식 투자해서 수익을 냈는데, 막상 세금을 계산해보니 생각보다 많은 금액을 내야 해서 당황스러웠던 경험 말이에요. 저도 처음 투자를 시작했을 때 그랬습니다. 수익의 15% 이상을 세금으로 내야 한다는 사실에 놀랐죠.

 

하지만 걱정 마세요. 오늘 이 글을 통해 주식 소득 세금을 줄이는 효과적인 방법들과 연말정산에 미치는 영향을 알려드리겠습니다.

주식 소득세 세금의 종류와 연말정산

주식 투자로 인한 소득에 대한 세금은 크게 세 가지로 나눌 수 있습니다.

• 배당소득세
• 양도소득세
• 증권거래세

1. 배당소득세

배당소득세는 주식을 보유하고 있는 동안 받는 배당금에 대해 부과되는 세금입니다. 국내 주식의 경우 배당소득세율은 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)입니다.

2. 양도소득세

양도소득세는 주식을 팔아 얻은 이익에 대해 부과되는 세금입니다. 국내 주식의 경우, 2023년 5월부터 양도소득세가 전면 폐지되어 현재는 부과되지 않습니다. 그러나 해외 주식이나 비상장 주식 등 일부 주식은 여전히 양도소득세 부과 대상입니다.

3. 증권거래세

증권거래세는 주식을 팔 때마다 부과되는 세금입니다. 코스피 시장의 경우 매도금액의 0.18%(증권거래세 0.03% + 농어촌특별세 0.15%)가 부과됩니다. 2025년에는 거래세율 변동사항이 있습니다. 코스피와 코스닥 증권거래세율 0.18% → 0.15%로  인하됩니다.

연말정산과 주식 소득세

주식 소득이 연말정산에 미치는 영향은 생각보다 클 수 있습니다. 예를 들어, 전업주부인 배우자가 주식 투자로 연간 100만원을 초과하는 소득을 얻었다면, 근로소득자인 남편의 연말정산 시 인적공제 대상에서 제외될 수 있습니다.

 

이는 가구의 전체 세금 부담을 증가시킬 수 있으므로 주의가 필요합니다. 크게 2가지의 방법으로 주식 소득에 대한 세금을 효과적으로 줄일 수 있는데요. 바로 ISA 계좌 개설과 연금저축입니다.

ISA 계좌의 세제 혜택과 연말정산

• 비과세 혜택: ISA 계좌 내에서 발생한 이익에 대해 일정 금액까지 세금이 부과되지 않습니다. 일반형의 경우 200만원, 서민형의 경우 400만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
• 분리과세: 비과세 한도를 초과하는 이익에 대해서는 9.9%의 낮은 세율로 분리과세됩니다.
• 손익통산: ISA 계좌 내에서 발생한 모든 이익과 손실을 합산하여 과세합니다.

ISA 계좌와 연말정산

ISA 계좌의 만기금을 연금계좌로 이체하면 추가적인 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 만기일로부터 60일 이내에 연금계좌로 이체하면 이체금액의 10%, 최대 300만원에 해당금애긔 12%~15%까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 이는 연말정산 시 추가적인 환급으로 이어질 수 있습니다. 아래 국세청 자료를 다운로드하면 더 자세히 확이할 수 있습니다.

2024년 근로자를 위한 신고 안내.pdf

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연금계좌의 세제 혜택과 연말정산

• 세액공제: 연간 납입한 금액에 대해 13.2%에서 최대 16.5%까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
• 과세이연: 연금계좌 내에서 발생한 수익에 대해 연금 수령 시까지 과세를 미룰 수 있습니다.
• 저율과세: 연금 수령 시 3.3%에서 5.5%의 낮은 세율이 적용됩니다.

연금계좌와 연말정산

연금계좌에 납입한 금액은 연말정산 시 세액공제 대상이 됩니다. 연간 최대 700만원(종합소득금액이 1억원 초과 시 300만원)까지 세액공제를 받을 수 있어, 실질적인 세금 절감 효과가 큽니다.

주의사항 및 팁

ISA 계좌와 연금계좌로 연말정산 세액공제 혜택을 받을 수 있지만 몇가지 주의사항이 있습니다.

• 의무가입기간: ISA와 연금계좌 모두 의무가입기간이 있으며, 중도 해지 시 세제 혜택을 받지 못할 수 있습니다.
• 납입한도: ISA와 연금계좌 모두 연간 납입한도가 있으므로 주의해야 합니다.
• 해외주식 투자: 해외주식 투자로 인한 양도소득은 국내주식과 달리 과세대상입니다. 연간 250만원을 초과하는 양도차익에 대해 22%의 세율로 과세되며, 이는 연말정산 시 부양가족 공제 등에 영향을 줄 수 있습니다.
• 비과세 한도 활용: 비과세 한도를 최대한 활용하기 위해 연간 수익을 고려하여 투자 전략을 세우세요.

주식 소득세는 연말정산 결과에도 직접적인 영향을 줍니다. ISA 계좌와 연금계좌를 적절히 활용하면 세금 부담을 크게 줄이고 연말정산 시 더 많은 환급을 받을 수 있습니다.

 

하지만 개인의 투자 목표, 기간, 위험 선호도 등을 고려하여 적합한 전략을 선택해야 합니다. 또한, 세법은 자주 변경될 수 있으므로 최신 정보를 항상 확인하는 것이 중요합니다. 필요하다면 전문가의 조언을 구하는 것도 좋은 방법입니다.